I dagens affärsvärld är det vanligt att företag ger gåvor till sina kunder som en del av sin marknadsföringsstrategi. Att bokföra dessa gåvor korrekt är viktigt för att säkerställa att ditt företags ekonomiska rapportering är noggrann och i enlighet med skattelagarna. I denna guide kommer vi att gå igenom hur du bokför gåvor till kunder på ett sätt som är både lagligt och redovisningsmässigt korrekt.
Vad räknas som en gåva?
En gåva kan vara allt från en liten present, som en penna eller en kalender, till större föremål som flaskor vin eller en middag. Det viktiga är att gåvan har ett symboliskt värde och inte utgör en betydande kostnad för företaget. Skatteverket har regler som specificerar vad som anses vara en skattefri gåva och gränsen går vid 450 kronor inklusive moms per mottagare och år.
Så bokför du gåvor till kunder
När du bokför gåvor till kunder finns det några huvudsteg du bör följa:
- Kategorisera gåvan: Bestäm om gåvan är en reklamgåva, representationsgåva eller en personalgåva. Detta påverkar vilken konto du ska använda.
- Beloppsgräns: Kontrollera att värdet på gåvan ligger inom Skatteverkets gränser för att vara skattefri.
- Moms: Dra av moms endast om gåvan är en reklamgåva. Annars får du inte dra av moms.
Bokföringsexempel
Låt oss säga att ditt företag ger bort en reklamgåva värd 300 kronor inklusive moms till en kund. Så här kan bokföringstransaktionen se ut:
- Konton: 5980 (Reklam och PR), 2641 (Ingående moms)
- Bokning:
- Debet 5980: 240 kr
- Debet 2641: 60 kr
- Kredit 1930: 300 kr
Vanliga frågor
Här är några vanliga frågor som rör bokföring av gåvor till kunder:
- Är alla gåvor avdragsgilla? – Nej, endast reklamgåvor upp till 450 kronor inklusive moms per år är avdragsgilla.
- Kan jag dra av momsen på alla gåvor? – Endast om det rör sig om reklamgåvor. Representationsgåvor och personalgåvor saknar momsavdrag.
Slutsats
Att ge gåvor till kunder kan vara ett effektivt sätt att stärka relationerna och bygga företagets varumärke. Det är dock viktigt att dessa gåvor bokförs korrekt för att undvika problem med Skatteverket. Här har vi gått igenom de grundläggande stegen och reglerna, men det kan vara klokt att konsultera en redovisningsbyrå om du känner dig osäker. För ytterligare information om bokföring av företagslån eller andra relaterade ämnen, besök vår blogg.